Каменск-Уральский, 22 мая – ИА Время Пресс. Каждая пятая компания в России в 2018 году столкнулась с блокировкой банковского счета. 52% малых и средних предприятий были вынуждены полностью остановить все операции  –  такие данные приводит  независимое агентство MAGRAM Market Research, которое провело опрос по заказу Промсвязьбанка и «Опоры России». 16 мая в Большом зале Городской администрации Каменска-Уральского прошёл семинар, организованный ПАО «Промсвязьбанк», одним из вопросов которого были риски малого и среднего бизнес, связанные  с применением Федерального закона № 115-ФЗ «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма».

Впервые на большой площадке представители банка так открыто и подробно объяснили городским предпринимателям, с какими проблемами и почему они могут столкнуться, в случае игнорирования требования этого закона, и что нужно предпринять, если неприятность уже произошла, и счета компании оказались заблокированы.

На семинаре все тонкости этой непростой темы каменским предпринимателям подробно и доходчиво разъяснила начальник отдела розничных продаж и клиентского обслуживания ПАО «Промсвязбанк» Наталья Геннадьевна Бабий.

Что нужно знать о 115-ФЗ:
Клиенты обязаны предоставлять банкам информацию, необходимую для исполнения банками требований закона.

Юридическое лицо обязано располагать информацией о своих бенефициарных владельцах, обновлять и документально фиксировать полученную информацию.

Что такое «Сомнительные операции»:

Это операции, имеющие необычный характер и признаки отсутствия явного экономического смысла и очевидных законных целей, которые могут проводиться для вывода капитала из страны, финансирования «серого» импорта, перевода денежных средств из безналичной в наличную форму и последующего ухода от налогообложения, а также для финансовой поддержки коррупции, и других противозаконных целей (Письмо ЦБ РФ от 04.09.2013 № 172-Т).

Признаки сомнительных операций согласно Положению Банка России от 02.03.2012 № 375-П, Письмо ЦБ РФ №236-Т, Письмо ЦБ РФ № 18-МР:

• зачисление средств от большого количества других резидентов с последующим их списанием, в срок, не более двух дней со дня зачисления;
• регулярных характер операций по снятию наличных в течение длительного периода времени;
• деятельность организации не создает обязательств по уплате налогов либо налоговая нагрузка является минимальной (менее 0,9% от дебетового оборота по расчетному счету);

• со счета не платятся налоги или платятся в  незначительных размерах;

• со счета не платятся хозяйственные платежи;
• по счету отсутствует выплата заработной платы;
• негативная информация в отношении контрагентов;

• основания зачисления денежных средств не соответствуют основаниям их списания.

Признаки сомнительных операций при проведении международных расчетов:

• получателем средств либо товаров является 3-е лицо;
• получатель платежа зарегистрирован на территориях с льготным налоговым режимом или не раскрывающих информацию о финансовых операциях;
• переводы в пользу нерезидента в виде авансовых платежей по договору об импорте товаров, если условия расчетов и поставок не соответствуют сложившейся внешнеторговой практике;
• несовпадение страны регистрации нерезидента со страной юрисдикции банка-нерезидента;
• проведение операций, связанных с неправомерным возмещением НДС при экспорте товаров.

Советы предпринимателям, которые помогут избежать блокировкой счетов

• Платите налоги по расчетному счету. В соответствии с рекомендациями ЦБ РФ доля налоговых отчислений должна быть не менее 1% от дебетового оборота.  Уплачивайте все налоги своевременно.
• Оформляйте сотрудников, которые у вас работают, в штат. Выплачивайте заработную плату через расчетный счет. Уплачивайте по счету НДФЛ и соц.взносы с заработной платы своих сотрудников.
• Фонд заработной платы должен быть установлен из расчета не ниже официального прожиточного минимума. (Постановлением Правительства Свердловской области от 05.02.2019 № 70-ПП- величина прожиточного минимума  для трудоспособного населения за IV квартал 2018 года  установлена в размере 10 933 рублей)
• Проверяйте контрагентов. Сделать это можно при помощи доступных сервисов – ИФНС «Проверь себя и контрагента» egrul.nalog.ru, СПАРК, Контр-фокус, Rusprofile, Светофор и прочих, включая сервис по проверке контрагентов в банк-клиенте.
• Проводите все хозяйственные платежи по счету. Если счета открыты в нескольких банках, то факт оплаты хозяйственных, налоговых платежей, аренды, заработной платы Банку не известен. Поэтому, по запросу Банка предоставляйте платежные поручения по уплате налогов, аренды, заработной платы в др. обслуживающих банках. Проводите по счету операции, соответствующие заявленным видам деятельности.
• Не снимайте лишние наличные средства. Допустимым считается обналичивание не более 30% от дебетового оборота (если высокие объемы снятий не предусмотрены вашим видом деятельности).
• Указывайте подробно назначение платежа. Чем более полно и ясно заполнено назначение платежа, тем меньше вопросов возникнет у банка.
• Оформляйте правильно первичную документацию. Правильное оформление документов и их сохранение поможет избежать спорных ситуаций и разъяснить экономический смысл проводимых по счету операций перед банком, если возникнет такая необходимость.
• Если идет оплата физическим лицам, уплачивайте НДФЛ не позднее следующего дня после выплаты налогоплательщику дохода (п.6 ст.226 НК РФ).
• Вносите наличную выручку на счет (для розничных видов деятельности). В соответствии с Методическими рекомендациями ЦБ РФ № 35-МР от 04.12.2015 г. банкам рекомендуется запрашивать документы, подтверждающие экономическую целесообразность поступлений денежных средств, информацию о наличной выручке, документы, подтверждающие внесение наличных ДС в других банках.
• Предоставляйте в банк документы по запросу. Непредставление документов может привести к применению мер в виде ограничения доступа к банк-клиенту, к отказу в операциях и к закрытию счета. Также компания может попасть в так называемые «списки 639-П» (ранее – «списки 550-П») Центрального Банка, что может привезти к сложностям в обслуживании в банках (пункты 13.1, 13.2, 13.3 ст.7 Закона 115-ФЗ).
• При ведении внешней экономической деятельности внимательно изучайте информацию о контрагенте-нерезиденте.

Согласно исследованию MAGRAM Market Research, половина (51%) блокировок происходит по вине самих предпринимателей, 35% – из-за неоплаты налогов в срок, 10% – нарушений правила сдачи деклараций, 6% – внутренних ошибок компаний.

По вине контролирующих органов произошло 16% блокировок. В 14% случаев банки блокировали счета без объяснения причин и лишь 10% — из-за подозрения в отмывании средств.

Если, всё-таки, произошла неприятность и у вас заблокировали счёт, не стоит паниковать и опускать руки. Необходимо обратиться к сотрудникам Банка, которые помогут вам разобраться в ситуации и решить проблему, – такой совет каменским предпринимателям дала Наталья  Бабий в завершении семинара.  Положительный тренд подтверждают и исследования: все большему числу компаний удается продолжить работу, несмотря на блокировку. Если в 2017 году полностью остановил расчеты 71% предприятий, то в 2018 году их процент сократилась до 52%.

Семинар в Большом зале Городской администрации Каменска-Уральского по праву может считаться одним из самых нужных и полезных для бизнес-сообщества города. Надеемся, что и в будущем представители Промсвязбанка будут организовывать такие мероприятия.